关于茂名市本级2017年度审计查出

突出问题整改情况的报告

 茂名市审计局局长 黄晓文

（2018年12月29日）

主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，现将我市2017年度审计查出突出问题的整改情况汇报如下，请审议。

2018年7月，市审计局受市政府委托向市人大常委会报告了2017年度市级预算执行和其他财政收支审计情况，并向社会公布了审计结果。市政府十分重视审计结果，及时召开审计查出问题整改工作会议，部署推进审计查出问题的整改工作。按照关于改进审计查出突出问题整改情况向市人大常委会报告机制意见的要求，经市政府同意，现将审计工作报告反映的主要问题截至2018年11月底的阶段性整改情况报告如下：

一、审计整改推进部署情况

市政府召开审计查出问题的整改工作会议，要求全市各区、县级市、各部门单位要严肃对待审计查出的问题，积极采取措施推进落实审计整改工作。通过审计整改，促进政府职能有效发挥，不断提升政府依法行政能力、管理效能和水平。市委市政府主要领导同志先后对财政预算执行审计、企业职工养老保险审计、政策跟踪审计、水污染防治审计等专项报告作出重要批示，要求有关部门单位认真落实整改。

被审计的有关区、县级市、部门单位按照要求落实审计整改主体责任，对照审计查出问题清单制定具体整改措施，并加强督查督办，及时向市审计局报告审计整改落实情况。

二、审计整改落实情况

目前，审计工作报告反映问题的整改工作已经取得阶段性成效，大部分审计查出问题得到整改，对一些历史遗留相对复杂、整改难度较大的问题，也落实了整改责任和整改时限；对内部控制制度不完善或执行不严格造成的管理不规范问题，相关单位建章立制，切实加强内部监管；对重大政策跟踪审计项目采取边审计、边督促整改，按季度报告的方式，促进大部分问题在审计中得到纠正。据统计，审计查出违规问题金额69327.56万元，管理不规范问题金额781872.31万元。审计处理决定应上缴财政金额69006.99万元；应归还原渠道资金320.57万元；审计核减工程造价872.55万元。截至2018年11月底，已上缴各级财政金额66420万元；已归还原渠道资金320.57万元；为财政节支（核减工程造价）872.55万元。审计整改工作有力保障了国家重大政策措施贯彻落实，促进了相关部门依法行政和规范管理。

（一）促进财政资金规范管理，提升财政资金绩效

市、区、县级市政府及部门单位认真研究审计查出的问题和提出的建议，根据不同层级预算单位存在问题的特点，确定整改目标及整改措施，逐一抓好审计整改落实，筑牢财政财务管理的基础，强化预算约束。

1．关于市级财政预算执行和区、县级市财政决算审计方面的问题。

（1）市财政局等职能部门根据审计报告要求，对预算编制、执行、管理方面存在的问题积极采取措施整改，强化预算约束力，规范财政资金使用。目前，已追缴入库非税收入43156.07万元；混淆入库级次的土地出让金17606万元已上解市级国库；已盘活存量资金16137.93万元；拨付滞留在财政专户的专项资金21063.69万元。

（2）市审计局加强了与区、县级市政府的沟通协调，指导做好审计整改工作。电白区、信宜市政府加强对审计查出问题的整改力度，并督促核查各相关部门单位的整改工作。已按照审计要求将滞留财政专户的非税收入149919.91万元缴入国库；追缴财政资金3268.19万元；调整账务处理金额36512.45万元。

2．关于部门预算执行审计方面的问题。

市直21个部门单位对审计查出的问题积极整改，加强了预算编制、执行等管理工作，规范专项资金的使用，强化政府采购管理、资产管理等制度约束，特别是加强了对下属二级单位的管理，强化了内部控制。已上缴财政收入2165.75万元；将挤占的专项资金177.29万元归还原资金渠道；通过调整账务方式纠正问题金额143.24万元；规范非税收入实行“收支两条线”管理。

3．关于镇（街）财政审计方面的问题。

重点加强对镇（街）基层财政财务收支的整改督促，推进提高财政管理和依法行政的水平。9个镇（街）对审计查出的问题建立整改台账，明确整改责任，积极落实整改措施。已按照审计要求追缴财政资金611.83万元；调整账务处理金额22.38万元；并组织相关人员认真学习财经法规，杜绝大额现金结算、白条抵库等类似问题再度发生。

（二）推进重大政策落实，加快重大建设项目进展

各区、县级市和部门单位针对政策跟踪审计、重大建设项目审计反映的问题，积极采取措施予以整改，促进国家和省重大政策措施的贯彻落实，促进重大项目建设提质增效。

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1．关于精准扶贫精准脱贫跟踪审计方面的问题。

针对审计查出扶贫政策落实不到位、扶贫资金闲置等问题，市扶贫办按照市委市政府主要领导的批示精神，会同民政、人社、教育等有关部门对审计发现的问题逐一梳理，明确责任单位，限时整改，定期督查，确保整改到位。目前，13名建档立卡的贫困对象已按程序参加城乡居民基本医疗保险；144名符合政策性兜底保障条件的贫困人员及377名建档立卡无劳动能力贫困户已纳入低保、五保(含孤儿)范围；已拨付产业扶贫资金92499.55万元，总支出率达78%。

2．关于重大项目建设进展情况跟踪审计方面的问题。

针对审计提出的重大建设项目推进缓慢等问题，相关区、县级市、部门单位加大了整改力度，找准影响工程项目建设进度的具体原因，以倒逼机制全力推进项目建设。经审计督促，加快推进了茂名农林科技职业学院西城校区、茂名市第一污水处理厂、电白区绿能环保发电、茂名乡镇卫生院改扩建达标等项目办理审批、落实建设资金、加快施工进度等工作。目前，尚有茂名幼儿师范专科学校建设项目因征地及清表工作未完成，导致未动工建设。

3．关于基层医疗卫生服务能力建设跟踪审计方面的问题。

经审计督促，相关区、县级市政府召集发改、财政、卫计、住建、医院等部门单位制定整改方案，分析存在问题原因，提出切实可行的整改措施。电白区妇幼保健院等3个公立医院重新制定项目实施方案，补充完整具体实施步骤、线路图和责任落实目标等，并启动前期勘探、设计等工作；市本级、电白区和高州市承诺在医院改扩建工程项目开工建设后，根据工程项目进度统筹落实配套资金，并及时支付；高州市第二人民医院等3个公立医院升级建设项目已加快推进建设进度，指定专人全程跟进，定期进行检查督导；化州市妇幼保健院已完成了立项、招标环评等前期工作，于2018年5月动工建设；信宜市试点县镇医联体项目相关医院人事、医保、财务后勤、资产、业务及药物已按《信宜市人民政府办公室关于印发信宜市医疗联合体建设试点实施方案的通知》（信府办〔2017〕63号）要求进行六个统一管理。

4．关于珠三角地区与粤东西北地区全面对口帮扶工作落实情况跟踪审计方面的问题。

经审计督促，粤东西北地区全面对口帮扶专项资金21079.69万元已划拨至相关区、县级市产业园账户。

（三）确保民生资金安全有效运行，促进惠民政策落到实处

针对审计查出的民生资金管理及资金运行中存在的问题，相关区、县级市、部门单位对审计发现的问题作了专题研究和安排部署，并提出了明确的整改措施和时限要求，积极采取措施整改，进一步规范了社保、环保等民生资金的安全运行与增值，提高了民生资金及项目的绩效。

1．关于企业职工养老保险基金审计方面的问题。

市税务机关已通过电话、短信提醒和送达责令限期改正通知书等措施，对欠缴社保费的企业进行追缴。截至2018年11月底，已追缴社保费203.82万元，整改工作初显成效。根据《国家税务总局办公厅关于稳妥有序做好社会保险费征管有关工作的通知》（税总发〔2018〕142号）文件精神，市税务机关暂停开展社保费欠费清查；涉及496名死亡人员继续领取的养老金已全部追回，其余63名已暂停发放待遇；市社保部门根据审计意见与有关开户银行全面落实社保基金存款优惠利率政策，实现基金收益最大化。

2．关于生态环境保护审计方面的问题。

针对审计查出的小东江流域环境污染整治工作、高州水库库区水域生态控藻工程项目及马贵镇村级污水处理站工程项目进展缓慢、资金闲置等问题，相关区、县级市、部门单位召开专题会议研究部署整改工作，确保审计整改落实到位。目前，小东江市区段环境综合整治建设工程和茂南区金塘镇污水处理及管网建设工程均已完成招投标并进场施工；化州市积极推进小东江流域内养殖业污染整治工作，已清拆禁养区内养殖场1276家；高州水库库区水域生态控藻工程项目已完成环评、可研立项和设计招标等前期工作；马贵镇村级污水处理站工程项目已完成厂区建设。

三、当前审计整改工作存在的问题及下一步工作措施

市2017年度审计查出突出问题的整改工作，在市人大常委会的关心支持下，从各部门单位的审计整改落实情况来看，审计反映的问题大部分已按要求进行了整改，整改工作取得了阶段性成效，但仍存在个别问题整改进度慢、整改措施不力的情况。一方面是有些问题成因比较复杂，整改难度较大；另一方面也反映了职能部门之间的配合联动、督促整改的力度不足，一些需要多部门配合规范完善的深层次问题得不到及时的整改完善，影响整改效果。下一步，市政府将进一步加强对审计工作的领导，支持审计部门依法审计，加大审计监督力度。对尚未整改彻底的问题继续加强审计整改的跟踪检查，对拒不整改的单位进行全市通报，确保审计查出问题整改到位，为维护财经秩序，促进深化改革，提高政府依法行政，依法理财的能力而不懈努力。