（2018年7月17日公开）

为促进中央和省、市重大政策措施的全面贯彻落实，根据审计署和省审计厅的部署，2018年上半年，茂名市审计局组织我市审计机关对全市2017年去杠杆和去库存行动计划推进情况、支持实体经济新十条落实情况、“放管服”改革推进情况及全面加快组建农村商业银行工作推进情况等政策措施落实情况进行跟踪审计，以及对以往跟踪审计发现问题进行督促整改。

一、跟踪审计取得的成效

2018年上半年，全市审计机关参与跟踪审计人员累计72人，抽查114个单位69个项目，抽审项目资金总量122.09亿元，涉及总投资额222.85亿元，查出问题45个，涉及问题金额3.2亿元。审计机关坚持边审计、边督促整改，对查出的问题及时通报，出具审计报告和整改函共29份，提出审计建议63条，从审计情况看，各级有关部门围绕中央和省、市重大政策措施部署，结合地方实际情况，积极主动开展工作。对发现问题，有关部门、单位高度重视，采取多项措施纠正审计发现的问题，健全完善工作机制，推动相关方面工作取得积极进展。

（一）促进省实体经济十条政策落实有效

根据《广东省人民政府关于印发广东省降低制造业企业成本支持实体经济发展若干政策施的通知》（粤府〔2017〕90号）（以下简称省“实体经济十条”）精神，我市出台了《茂名市人民政府关于印发茂名市降低制造业企业成本支持实体经济发展若干政策措施》（茂府规〔2017〕9号）等惠企业政策措施，并成立“实体经济十条”宣讲培训团，分别到电白区、茂南区和信宜市进行宣讲解读，参加宣讲培训的企业代表超1100 人次。省“实体经济十条”实施后，全市在降低企业税负、降低企业用地成本、降低企业制度性交易成本、支持工业企业盘活土地资源提高利用率、降低社会保险成本等方面取得了一定的成效，主要表现在：

1. 降低企业税负。根据《关于抓好做好城镇土地使用税适用税额调整有关工作的通知》（粤财法〔2017〕18号）规定，严格执行落实《茂名市人民政府关于调整城镇土地使用税适用税额的通告》（茂府规〔2017〕14号），将我市城镇土地使用税适用税额自2017年起至2019年分三年进行调整到位；严格执行《关于调整车辆车船税具体适用税额的通知》（粤府〔2017〕103号）规定，落实全省车辆车船税适用税额降低到法定税率最低水平的政策；严格执行《广东省地方税务局印花税核定征收管理办法》（广东省地方税务局公告2017年第4号），降低符合核定征收条件企业的购销合同印花税核定标准；根据《茂名市地方税务局关于契税纳税期限的公告》（茂名市地方税务局公告2017年第1号），自2017年10月1日起按规定调整契税纳税期限。

2. 降低企业用地成本。2017年，市辖区通过市公共资源交易平台公开出让供应工业用地21宗，面积共727.72亩，较好保障了工业项目用地需求。市国土资源局印发了《关于印发<茂市土地利用总体规划（2006-2020年）调整方案>的通知》对保障先进制造业等用地需求提出了明确要求，具体用地则由各地政府统筹安排。对符合执行工业用地优惠地价政策的，按工业用地最低控制价70%执行。2017年底，电白区国土资源局按优惠地价出让工业用地4宗，面积5.398公顷，帮助土地使用权人节省初始取得成本467万元。

3. 降低企业制度性交易成本。根据《广东省人民政府关于第三批清理规范省政府部门行政审批中介服务事项的决定》（粤府〔2017〕46号）精神，暂保留56项行政审批中介服务事项。为衔接落实好省政府清理规范事项，对原暂保留的有关事项进行了对应调整，并印发《关于衔接落实省政府清理规范行政审批中介服务事项深化行政审批制度改革的通知》（茂审改办〔2017〕1号），向社会公布保留行政审批中介服务事项47项。凡未纳入清单的中介服务事项，一律不得作为行政审批受理条件实施。清单公布后，我市清理规范行政审批中介服务事项共53项。

4. 支持工业企业盘活土地资源提高利用率。我市对符合规划、不改变用途，在工业用地、仓储用地上对工矿厂房、仓储用房进行改建、扩建和利用地下空间，提高容积率、建筑密度的，不再征收土地价款差额，但目前未收到工业、仓储用地使用权人申请。在下达2017年度用地指标时，将先进制造业用地项目作为优先安排指标范围（《关于分解下达茂名市2017年度土地利用计划指标的通知》茂国土资发〔2017〕290号文）。

5. 降低企业社会保险成本。根据《转发关于进一步统一全省企业职工基本养老保险单位缴费比例的通知》（茂人社〔2017〕105号）、《转发关于调整失业保险费率的通知》（茂人社〔2016〕5号）精神，从2017年7月1日起，我市企业职工基本养老保险单位缴费率从15%降到14%，失业保险费率已从2016年3月1日起由2%降至1%。

（二）促进去库存政策落实取得较好效果

1.2017年全市为落实去库存政策，采取了如下措施：一是国土部门落实住宅用地供应分类调控和住宅用计划。2017年度茂名市辖区住宅用地供应“五类”调控目标为持平。2016年住宅供应面积64.76公顷，2017年国有建设用地住宅供应计划为79.24公顷，住宅用地实际供应面积为91.177公顷。2017年市辖区国有建设用地使用权出让共19宗，出让面积105.53万平方米，出让价格60.4亿元，其中出让住宅类土地13宗，出让面积 91.18万平方米，出让价格46.66亿元。全年没有租赁住房用地供应计划。二是住房公积金部门加大公积金提取进度。2017年全市公积金提取总额为27.62亿元，其中属租房提取额0.63亿元。三是加快落实租赁住房建设各项措施。至2017年12月末，由市住建局起草的《茂名市人民政府办公室关于加快培育和发展住房租赁市场的实施意见》已完成各部门征求意见。目前市房产局牵头，与市国资部门、市城市建设投资发展有限公司、市建设银行等单位在筹建市住房租赁管理信息平台。

2.去库存成效。至2017年12月末，全市商品住房库存面积214.87万平方米，去库存周期为5个月，其中：茂南区（中心城区）、电白区、高州市、化州市、信宜市商品住房库存面积分别为67.04万平方米、76.05万平方米、18.52万平方米、39.31万平方米、13.95万平方米，去库存周期分别为4个月、15个月、3个月、8个月、2个月。非住宅库存面积122.87万平方米，去库存周期为63个月，其中：茂南区（中心城区）、电白区、高州市、化州市、信宜市非商品住房库存面积分别为84.9万平方米、11.54万平方米、1.69万平方米、13.18万平方米、11.57万平方米，去库存周期分别为134个月、13个月、14个月、180个月、51个月。

（三）促进“放管服”政策改革向前推进

1.营商环境优化方面，全市大力推广“一门式一网式”政府服务模式，加快推进实施“互联网+政务服务”，完成5134项行政许可和公共审批标准化，进一步完善企业投资项目审批制度。

2.投资审批改革方面，全市贯彻落实企业投资项目负面清单管理制度，积极开展企业投资项目网上核准、备案制度及接入投资项目审批监管平台。

3.行政审批制度改革方面，市本级35个部门权责清单已全部编制完成，向社会公布了8个承担行政职能的事业单位共217项行政职权，明确乡镇政府共有行政职权161项。调整市级行政审批事项496项，清理出并上报非行政许可审批事项169项，向经济功能区下放事权138项，向县域副中心、镇街下放事权576项，更新和调整行政许可事项594项。各级清理规范行政审批中介服务共275项。

4.商事制度改革方面，全市各级共有96个部门制定并印发了 “双随机一公开”实施方案，工商注册实行电子登记、多证合一、一照一码，健全“一单两库”随机抽查事项清单，及时公布检查结果。

5.收费清理改革方面，全市已逐步健全行政事业性收费、服务性收费、中介服务收费目录清单。

6.职业资格改革方面，市本级和化州、信宜2个县级市已进行职业资格清理，至2018年3月底，共取消44项资格许可和认定事项，公布45项职业资格鉴定目录清单。

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二、审计发现的主要问题

从上半年审计情况看，各有关地区、部门单位认真落实国家和省有关重大政策措施，在推动政策落实等方面取得一些好的经验和做法。但亦存在一些需改进的问题。

1.行政审批制度改革方面，至审计时止，市本级“减证便民”行动未能在省规定的2017年底前向社会公布结果；化州市尚未制定“减证便民”行动的改革时间表和路线图；电白区、信宜市、化州市、高州市存在部分事项进驻政务服务机构不彻底、政府综合服务窗口改革工作未到位的现象；化州市国土部门事中事后监管不够到位；高州市发改部门位行政许可实施和监督管理情况报告未及时编制和公布；市本级、高州市个人二手房交易未执行法定程序。

2.商事制度改革方面，化州市工商部门“双随机”抽查操作平台还需进一步完善，暂未能做到电子化随机选派执法检查人员。化州市卫计部门2017年在实行“双随机一公开”工作未按上级文件规定制定抽查实施细则。

3.投资审批改革落实方面，化州市辖区内部分施工图审图时间超过有关规定的15天时间。

三、审计处理和整改情况

对审计发现问题，市各级审计机关已依法出具审计报告或整改函，提出整改意见。有关地方高度重视，积极组织整改。截至2018年6月底，已完成整改问题27项，主要有以下几方面：

（一）在提高基层公立医院业务能力方面，电白区公立医院升级建设的四间医院已制订了具体实施方案，明确具体的时间表、路线图，启动了前期勘探、设计等工作；化州市妇幼保健院升级项目3月底已完成前期工作，进入建设阶段。

（二）在精准扶贫精准脱贫方面，已促进完善规章制度6项，推进8个扶贫项目，加快发放扶贫资金695万元，如：电白区加快扶贫小额信贷工作，发放扶贫小额贷款资金额548.8万元；高州市深镇镇在全镇范围内开展对各村委会精准扶贫领域资金划拨手续的自查自纠，完善贫困户建档立卡档案；化州市推进金融扶贫，发放扶贫小额贷款资金额146.2万元；信宜市加快推进以奖代补、集中建设项目等产业项目，完善收益分红方案和以奖代补项目验收。

（三）在补短板项目推进方面，化州市1项重点项目已投入资金7091.61万元，完成征地1048.16亩；市本级有关部门已加快城市地下综合管廊建设和环境污染治理工程、新能源汽车充电基础设施工程进度；茂名六韬珠宝创意产业园已完成一期所需用电3200KV/A，市政排污口逐步完善，影响施工进度问题已解决。

（四）在去库存方面，信宜市加大对非住宅库存大的整改力度，至2018年6月底，由原来非住宅库库存约115691平方米下下降至10421平方米。

（五）在精准扶贫方面，针对未及时向集中建设项目的贫困户发放股权证书，信宜市2个镇已经于2018年6月前向有关村民发放了股权证书。

（六）在政府债务方面，截至2018年6月底止，化州市、高州市已将2017年政府债务余额、限额、种类和用途等政府债务信息通过政府网站等渠道予以公开；高州市PPP项目信息公开内容已补充完整。

（七）在加强医院业务能力建设方面，化州市有1基层医院建设升级项目该已于2018年5月29

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茂名市审计局

2018年7月6日